基金报表如何编制(基金公司管理的公募基金，在基金公司报表上怎么列示？)
基金公司管理的公募基金，在基金公司报表上怎么列示？
这里的私募基金一般是指阳光私募基金，阳光私募基金是追求绝对收益的产品，可以满足大额投资者追求高收益的理财需求。此外，阳光私募基金由于没有60%投资仓位的限制，在投资中更具灵活性，市场行情好可以满仓操作，市场不好可以清仓，可以有效的规避A股市场一直难以克服的暴涨暴跌系统性风险。具体说来，相比公募基金，私募基金有五大优势：首先私募基金在信息披露方面比公募的要求低得多，投资更具隐蔽性、专业技巧性、收益回报通常较高。其次，私募资金的激励机制更强，与基金管理人的自身利益紧密相关，故基金管理人的敬业心较强。再次，私募基金能为客户量身定做投资服务产品，满足客户的特殊投资要求。第四，私募基金一般是封闭式的合伙基金，不上市流通，资金赎回压力小。最后，私募基金的组织结构简单、操作灵活，投资决策的自由度高。在2008年的大熊市里，在沪深300指数大幅下跌了65.95%情况下，所有的公募基金都是负收益，普遍都在30%左右的净值跌幅，但阳光私募基金中仍有取得正收益的，比如金中和的邓继军，其管理的金中和西鼎以20.02%的年收益率问鼎投资冠军。可见阳光私募基金在规避风险上也是独一无二的；在2009年的小牛市中，阳光私募新价值2号基金经理罗伟广以192.57%的年度累计收益率，更是将指数和最牛基金经理王亚伟远远甩在了后面。补充：资料来源壹私募网（www.esimu.com）
基金会计报表的构成有哪些？
基金财务报表包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表。
基金财务报表是基金财务会计报告的组成部分。除了基金财务报表，基金财务会计报告还应进行财务报表附注的披露，包括基金的基本情况，会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明，主要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明，税项，或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项的说明，关联方关系及其交易，报表重要项目的说明，利润分配情况，期末基金持有的流通受限证券，金融工具风险及管理等。
会计报表的编制方法
你这个问题看似简单，回答起来还真不知道从哪说起。会计报表实际就是上企业财务状况的真实反映。企业生产经营业务直观地通过财务报表反映出来。有关部门单位、投资者、企业经营者一般都是通过会计报表来了解企业的生产经营情况的。要想真实地把企业的经营状部反映在报表中，就必须实实在在地把帐簿上的真实情况反映出来一般企业报送的报表有：资产负债表、利润表、现金流量表三个主表以及一些附表。资产负债表的填制是通过总帐上涉及资产、负债、所有者权益等帐户的期未余额按实填列就行了。利润表主要填列的是收入、费用、利润类以及营业外收支类帐户的本期发生额。具体的内容看报表中所列项目就行了。
西方政府基金会计需要编制的会计报表主要有（）。
A,B
如何做资产负债表
资产负债表“年初数”栏内各数据填写:资产负债表“年初数”栏内各数据，应根据上年末资产负债表“年末数”栏内所示数字填列。如果本年度该表规定的各个项目的名称和内容与上一年不一致，应对上年末该表各项目的名称和数字按照本年度规定加以调整后，再列入本年度该表“年初数”栏内。资产负债表是根据总账账户期末余额分析填列的。(1)根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列。1、资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。2、负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或“法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。(2)根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列。1、资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。2、资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。3、资产类的固定资产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。4、所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。(3)根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列1、资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但“预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。2、资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。3、资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。4、资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。5、负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
事业基金决算报表怎么填？
事业经济决策报表应当根据事业基金的收支情况进行田力。
2020年度国家自然科学基金结题决算报表编报指南
编者按
2020年度国家自然科学基金结题工作
正式启动
为协助项目负责人高效、便捷填报
资金决算报表
财务部为您提供
填报指南
填报流程
第一步
编制项目决算
第二步
发送财务部科研办邮箱预审
第三步
提交基金委ISIS系统并打印
第四步
财务部科研办盖章
编制项目决算
导出明细账编制决算
?登录财务部综合信息门户（https://cwfw.pku.edu.cn）
?依次点击“账务查询”--“项目收支查询”--勾选结题项目--点击项目号
?选中结题课题，在“项目明细决算报表”下查询或导出明细账
?以收支明细账为基础，结合项目预算及科研活动实际情况，确认或调整支出归类，形成决算报表
重要提示！
?如项目预算中无“其他支出”预算，请将系统导出的“项目明细决算报表”中的“其他支出”，根据预算及科研实际情况，逐笔归类至决算表中相关预算项；如为不相关支出，应调出本项目
?“未冲销暂付款”不算支出，不计入决算报表
?数据截止日期最晚为2020年12月31日
?有外协拨款的项目，请提供对方加盖财务章的报表（报表格式与上报表格式完全一致）以及我校与协作单位数据的汇总过程表
?决算报表“结余”一栏不建议出现负数。如某预算项实际支出超出预算金额，需先对原预算进行调整，并在决算说明书中作出相应说明后，再填报上报决算表
如何处理有外协的项目
我校财务决算报表
➕
外协单位财务部门盖章的财务决算报表
⬇
汇总决算报表
为了方便核对数据
请您务必提供过程表
邮件预审
01
邮件中需要提供的信息
?财务账号（82009开头的10位编码）
?负责人姓名
?项目决算表的收支截止日期
?项目决算表
?若您提交的决算分类与财务系统导出的“项目明细决算报表”不一致，请您在邮件中注明调整内容
?若有外协单位，请提供以下附件：
——加盖外协单位财务专用章的报表（格式同该上报项目决算表一致）
——我校与外协单位收支汇总过程表
02
邮件预审
?请将以上材料发送至邮箱cwbkyb@pku.edu.cn
?财务部科研经费管理办公室将会根据邮件时间顺序尽快进行预审核
提交系统并打印
请按照审核后的决算数据
在基金委ISIS系统
提交并打印
加盖财务专用章
财务部科研经费管理办公室
财务部一层115房间
加盖财务专用章
温馨提示：盖章的决算报表建议课题组拍照留存，以备后查
基金公司如何做账？
基金公司做账主要是指记录和处理基金的资产、负债、收入、成本和支出等会计信息，以便于了解基金运作情况，并能及时提供相关信息给基金投资者和监管部门。具体做法如下：
1. 设立会计核算系统：基金公司需按照会计准则建立会计核算系统，包括设置会计科目、编制会计凭证、建立账户分类等。
2. 记录交易信息：基金公司需要记录基金的买卖等交易信息，并按照会计准则进行确认和计量，形成基金的市值。
3. 计算单位净值：基金公司需要根据基金市值计算单位净值，并公布最新的单位净值及其变动情况。
4. 编制财务报表：基金公司需要按照会计准则编制财务报表，包括资产负债表和利润表，反映基金的资产和负债情况、收入和支出情况。
5. 提供投资者服务：基金公司需要向基金投资者提供相关的会计信息，包括基金份额持有人账户清单、定期报告、增值服务等。
综上所述，基金公司的做账工作是基金公司日常运营中不可或缺的一个环节，需要依据会计准则进行规范的记录和处理，以保证基金平稳运作和投资者的权益得到保障。
如何编制损益表和利润分配表
(1)损益表的结构和内容损益表是反映企业在一定期间内利润或亏损情况的报表。通过损益表，可以从总体上了解编报企业的收入、成本费用和利润构成情况，从中可以了解分析企业的赢利能力。损益表可分为表首、基本部分和补充资料三个构成部分。①表首。表首应填写编报单位名称，编报日期应填写×月份、×季度、×年度。损益表是反映整个报告期的动态报表。②基本部分。损益表的基本部分反映企业在报告期间的经营收支和盈亏形式的情况。各项目的金额栏部分列“本月数”、“本年累计数”两项。本月数是指当月的实际发生额，本年累计是指从年初一月份起至编表报告期止累计实际发生额。根据两栏资料，既可以了解本期利润的完成情况，又能掌握全年利润完成的进度。损益表基本部分的内容，由以下四个部分组成：主营业务利润。主营业务利润由主营业务收入减主营业务成本和主营业务税金及附加，计算出主营业务利润。营业利润。营业利润由主营业务利润加上其他业务利润减去营业费用、管理费用、财务费用，计算出营业利润。利润总额。利润总额由营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入减去营业外支出，计算出企业的利润总额。净利润。净利润由利润总额按所得税率计算应交的企业所得税后的利润。(2)损益表的编制方法损益表的各个项目，均可根据有关会计账户本期的实际发生数来填制。填制方法如下：①“主营业务收入”项目，反映企业经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。②“主营业务成本”项目，反映企业经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”科目发生额分析填列。③“主营业务税金及附加”项目。反映企业经营主要业务应负担的增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“主营业务税金及附加”内容和“应交税金”科目发生数综合分析填列。④“其他业务利润”项目，反映企业除营业外所取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等的支出后的净额。本项目应根据“其他业务收入”、“其他业务支出”、“应交税金”等科目的发生额综合分析填列。⑤“营业费用”项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。⑥“管理费用”项目，反映企业发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。⑦“财务费用”项目，反映企业发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目发生额填列。⑧“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列。如为投资损失，以“-”号填列。⑨“补贴收入”项目，反映企业取得的各种补贴收入，以及退回的增值税等。本项目应根据“补贴收入”科目发生额分析填列。⑩“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映企业发生的与生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据“营业外收入”科目和“营业外支出”科目的发生额分析填列。⑩“利润总额”项目，反映企业实现的利润总额，如为亏损总额则以“-”号表示。应根据“本年利润”科目分析填列。⑥“所得税”项目，反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据“应交税金——应交所得税”科目及明细科目填列。⑩“净利润项目”，反映企业实现的净利润。如为亏损，以“-”号表示。⑩利润表各项目“行次”的关系为：10行=1行-4行-5行18行=10行+11行-14行-15行-16行27行=18行+19行+22行+232页-25行30行=27行-28行(3)利润分配表的编制方法利润分配表是反映企业利润分配的情况和年末未分配利润结余情况的报表。它是损益表最重要的附表，实际上是损益表的一个组成部分。因为它只需要年度编制，所以将其独立出来、单独编成一张报表。①利润分配表数据计算。利润分配表的数据计算可分为三个部分：第一，税后利润的增减和调整：可分配的利润=净利润+年初未分配利润+其他转入第二，可供投资者分配的利润：可供投资者分配的利润=可分配利润-提取法定盈余公积-提取法定公益金-提取职工奖励及福利基金-提取储备基金-提取企业发展基金-利润归还投资第三，未分配利润：可供分配的税后利润，经过分配以后，是年终企业未分配的利润，该项数据与“利润分配”账户的年终结账后的余额核对相等。②利润分配表的编制方法。第一，本表“本年实际”栏，根据本年“本年利润”及“利润分配”科目及其所属明细科目的记录分析填列。第二，“上年实际”栏根据上年“利润分配表”填列。如果上年度利润分配表与本年度利润分配表的项目名称和内容不一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年实际”栏内。第三，本表各项目具体的填列方法：“净利润”项目，反映企业实现的净利润。如亏损，以“-”号填列。本项目的数字应与“利润表”中“本年累计数”栏的“净利润”项目一致。“年初未分配利润”项目，反映企业年初未分配的利润，如未弥补的亏损，以“-”号填列。“其他转入”项目，反映企业按规定用盈余公积弥补亏损等转入的数额。“提取法定盈余公积”项目和“提取法定公益金”项目，分别反映企业按照规定提取的法定盈余公积和法定公益金。“提取职工奖励及福利基金”项目，反映外商投资企业规定提取的职工奖励及福利基金。“提取储备基金”项目和“提取企业发展基金”项目，分别反映外商投资企业按规定提取的储备基金和企业基金。“利润归还投资”项目，反映中外合作经营企业按规定在合作期间以利润归还投资者的投资。“应付优先股股利”项目，反映企业应分配给优先股东的现金股利。“提取任意盈余公积”项目，反映企业提取的任意盈余公积。“应付普通股股利”项目，反映企业应分配给普通股股东的现金股利。企业分配给投资者的利润，也在本项目反映。“转作资本(或股本)的普通股股利”项目，反映企业分配给普通股股东的股票股利。企业以利润转增的资本，也在本项目反映。“未分配利润”项目，反映企业年末尚未分配的利润。如为未弥补的亏损，以“-”号填列。第四，企业如因以收购本企业股票方式减少注册资本而相应减少的未分配利润，可在本表“年初未分配利润”项目下，增设“减：减少注册资本减少的未分配利润”项目反映。国有工业企业按规定补充的流动成本，可在本表“利润归还投资”项目下增设“补充流动资本”项目反映。企业按规定以利润归还借款，单项留用的利润，可在“补充流动资本”项目下单列项目反映。
基金财务报表附注的披露内容主要包括()。A．基金基本情况B．会计报表的编制基础C．关联张移责护故方关系及其交易D．金融工具风险及...
正确答案：ABCD解析：基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项目的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。
