企业年金单位净值(企业年金是个啥？有啥用？如何领？)

企业年金是个啥？有啥用？如何领？

 企业年金—— 

是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

企业年金基金由三部分组成，分别是——

END

采写：山西晚报全媒体记者武佳

编辑：山西晚报全媒体编辑刘燕

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每个投资组合的企业年金基金财产应当由一个投资管理人管理，企业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列...

正确答案：C解析：年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列规定：(1)投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%;清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产;投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。(2)投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。(3)投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。(4)单个投资组合的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的股票。单期发行的同一品种短期融资券、中期票据、金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)，单只证券投资基金，单个万能保险产品或者投资连结保险产品，分别不得超过该企业上述证券发行量、该基金份额或者该保险产品资产管理规模的5%;按照公允价值计算，也不得超过该投资组合企业年金基金财产净值的10%。

单位净值是什么意思？新手求教

单位净值即每一基金份额的资产净值,是反映基金业绩的指标,也是开放式基金的交易价格。单位净值计算公式为：.单位净值=（总资产－总负债）/基金总份额。其中总资产是指基金拥有的股票、债券、银行存款和其他有价证券在内的资产总值。总负债是指基金运作所形成的负债，包括应付出的各项费用。由于基金持有的股票和债券基本上每个交易日的价格都会发生变化，因此单位净值也每个交易日都会变化，与上一日持平的情况很少见。每天股市收盘后，基金公司汇集当日股票和债券收市价格和基金的申购、赎回份额，计算出单位净值，约自18：00-21：00陆续公布。在基金的单位净值中，已扣除了管理费和托管费。开放式基金的申购和赎回都以这个价格计算,但在赎回时要扣除赎回费。

2005年底，立飞公司企业年金基金净值为5000万元，根据国家有关法来自规规定，立飞公司年金基金全部投资组合中...

D解析：根据《企业年金基金管理试行办法》第四十七条可知投资中国银行活期存款的比例不低于基金净资产的20%;投资金融债的比例，不得高于基金净资产的50%，投资国债的比例不低于基金净资产的20%;投资股票的比例不高于基金净资产的20%。从而选D

企业年金收益如何

问的太泛泛，没法回复你基金都是市场化运作，收益的高低取决于你的资金量，投资的产品、运作的时间和管理的机构，总之，很复杂

企业年金单位净值1.9是什么意思

企业年金净值是企业年金有专门人员或委托机构在理财后的价值。以保证企业年金的保值增值。企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况，经过必要的民主决策程序建立的，享受国家税优支持的养老保障计划。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系(由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成)的“第二支柱”。企业年金净值什么意思企业年金基金净资产，又称年金基金净值，是指企业年金基金受益人在企业年金基金财产中享有的经济利益，其金额等于企业年金基金资产减去基金负债后的余额。

企业会计准则第10号——企业年金基金

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每天学准则

第一章总则

　　第一条为了规范企业年金基金的确认、计量和财务报表列报，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。

　　第二条企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

　　第三条企业年金基金应当作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。

　　委托人、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的主体，应当将企业年金基金与其固有资产和其他资产严格区分，确保企业年金基金的安全。

第二章确认和计量

　　第四条企业年金基金应当分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。

　　第五条企业年金基金缴费及其运营形成的各项资产包括：货币资金、应收证券清算款、应收利息、买入返售证券、其他应收款、债券投资、基金投资、股票投资、其他投资等。

　　第六条企业年金基金在运营中根据国家规定的投资范围取得的国债、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等具有良好流动性的金融产品，其初始取得和后续估值应当以公允价值计量：

　　（一）初始取得投资时，应当以交易日支付的成交价款作为其公允价值。发生的交易费用直接计入当期损益。

　　（二）估值日对投资进行估值时，应当以其公允价值调整原账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

　　投资公允价值的确定，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。

　　第七条企业年金基金运营形成的各项负债包括：应付证券清算款、应付受益人待遇、应付受托人管理费、应付托管人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等。

　　第八条企业年金基金运营形成的各项收入包括：存款利息收入、买入返售证券收入、公允价值变动收益、投资处置收益和其他收入。

　　第九条收入应当按照下列规定确认和计量：

　　（一）存款利息收入，按照本金和适用的利率确定。

　　（二）买入返售证券收入，在融券期限内按照买入返售证券价款和协议约定的利率确定。

　　（三）公允价值变动收益，在估值日按照当日投资公允价值与原账面价值（即上一估值日投资公允价值）的差额确定。

　　（四）投资处置收益，在交易日按照卖出投资所取得的价款与其账面价值的差额确定。

　　（五）风险准备金补亏等其他收入，按照实际发生的金额确定。

　　第十条企业年金基金运营发生的各项费用包括：交易费用、受托人管理费、托管人管理费、投资管理人管理费、卖出回购证券支出和其他费用。

　　第十一条费用应当按照下列规定确认和计量：

　　（一）交易费用，包括支付给代理机构、咨询机构、券商的手续费和佣金及其他必要支出，按照实际发生的金额确定。

　　（二）受托人管理费、托管人管理费和投资管理人管理费，根据相关规定按实际计提的金额确定。

　　（三）卖出回购证券支出，在融资期限内按照卖出回购证券价款和协议约定的利率确定。

　　（四）其他费用，按照实际发生的金额确定。

　　第十二条企业年金基金的净资产，是指企业年金基金的资产减去负债后的余额。资产负债表日，应当将当期各项收入和费用结转至净资产。

　　净资产应当分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。

　　第十三条净资产应当按照下列规定确认和计量：

　　（一）向企业和职工个人收取的缴费，按照收到的金额增加净资产。

　　（二）向受益人支付的待遇，按照应付的金额减少净资产。

　　（三）因职工调入企业而发生的个人账户转入金额，增加净资产。

　　（四）因职工调离企业而发生的个人账户转出金额，减少净资产。

第三章列报

　　第十四条企业年金基金的财务报表包括资产负债表、净资产变动表和附注。

　　第十五条资产负债表反映企业年金基金在某一特定日期的财务状况，应当按照资产、负债和净资产分类列示。

　　第十六条资产类项目至少应当列示下列信息：

　　（一）货币资金；

　　（二）应收证券清算款；

　　（三）应收利息；

　　（四）买入返售证券；

　　（五）其他应收款；

　　（六）债券投资；

　　（七）基金投资；

　　（八）股票投资；

　　（九）其他投资；

　　（十）其他资产。

　　第十七条负债类项目至少应当列示下列信息：

　　（一）应付证券清算款；

　　（二）应付受益人待遇；

　　（三）应付受托人管理费；

　　（四）应付托管人管理费；

　　（五）应付投资管理人管理费；

　　（六）应交税金；

　　（七）卖出回购证券款；

　　（八）应付利息；

　　（九）应付佣金；

　　（十）其他应付款。

　　第十八条净资产类项目列示企业年金基金净值。

　　第十九条净资产变动表反映企业年金基金在一定会计期间的净资产增减变动情况，应当列示下列信息：

　　（一）期初净资产。

　　（二）本期净资产增加数，包括本期收入、收取企业缴费、收取职工个人缴费、个人账户转入。

　　（三）本期净资产减少数，包括本期费用、支付受益人待遇、个人账户转出。

　　（四）期末净资产。

　　第二十条附注应当披露下列信息：

　　（一）企业年金计划的主要内容及重大变化。

　　（二）投资种类、金额及公允价值的确定方法。

　　（三）各类投资占投资总额的比例。

　　（四）可能使投资价值受到重大影响的其他事项。

附录：

　　资产负债表

　　会年金01表

　　编制单位：年月日单位：元

　　资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数

　　资产：负债：

　　货币资金应付证券清算款

　　应收证券清算款应付受益人待遇

　　应收利息应付受托人管理费

　　买入返售证券应付托管人管理费

　　其他应收款应付投资管理人管理费

　　债券投资应交税金

　　基金投资卖出回购证券款

　　股票投资应付利息

　　其他投资应付佣金

　　其他资产其他应付款

　　负债合计

　　净资产:

　　企业年金基金净值

　　资产总计负债和净资产总计

　　净资产变动表

　　会年金02表

　　编制单位：年月单位：元

　　项目行次本月数本年累计数

　　一、期初净资产

　　二、本期净资产增加数

　　（一）本期收入

　　1．存款利息收入

　　2．买入返售证券收入

　　3．公允价值变动收益

　　4．投资处置收益

　　5．其他收入

　　（二）收取企业缴费

　　（三）收取职工个人缴费

　　（四）个人账户转入

　　三、本期净资产减少数

　　（一）本期费用

　　1．交易费用

　　2．受托人管理费

　　3．托管人管理费

　　4．投资管理人管理费

　　5．卖出回购证券支出

　　6．其他费用

　　（二）支付受益人待遇

　　（三）个人账户转出

　　四、期末净资产

完

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单位净值1.023什么意思

单位净值是股市术语，全称基金单位净值，是指开放式基金申购份额及赎回金额计算的基础，计算公式为基金单位净值=（基金资产总值－基金负债）/基金总份额。计算公式：单位基金资产净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。其中，总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。例如：某基金管理公司的证券账户总市值为4500万，其他资产项目为500万，负债项目为500万，那么基金资产净值为4500万，如果基金发行总份额（注：开放式基金是可变的）为1000万份，那么该基金的单位净值为4.5元。温馨提示：以上信息仅供参考，不代表任何建议。应答时间：2021-01-26，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

企业年金基金的投资风险准备金是如何提取的？

　　对于集合计划，根据《关于企业年金集合计划试点有关问题的通知》（人社部发[2011]58号），企业年金集合计划投资管理费不提取风险准备金。

　　对于单一计划，根据年金法规规定，投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储，余额达到投资管理企业年金基金财产净值的10%时可不再提取。

企业年金净值多久公布一次？

企业年金净值一般是一年调整公布一次，因为企业年金和社会保险的缴费基数一样，都是以职工上年度月平均工资为缴费基数，以上年度社会月平均工资为基础...